Trang chủ > Tài liệu kế toán > Bài tập kế toán > Bài tập thuế giá trị gia tăng có lời giải

Bài tập thuế giá trị gia tăng có lời giải

Bài tập thuế giá trị gia tăng có lời giải

Kế toán hà nội chia sẻ các mẫu bài tập kế toán thuế giá trị gia tăng

Bài tập: Thuế GTGT mua vào và bán ra tại 1 DN TM kinh doanh sản phẩm điện lạnh , tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ như sau:

Tháng 1/2013

1. Thanh toán tiền thuê nhà tháng 1/2013: 11 triệu (giá đã có thuế GTGT 10%) chi bằng tiền mặt

2. Mua 9 máy điều hòa LG, giá 10tr/sp (giá chưa có thuế GTGT 10%) chưa thanh toán tiền hàng

3. Bán 5 điều hòa LG, tổng doanh thu 70tr (giá chưa có thuế GTGT 10%) khách hàng chưa thanh toán tiền hàng.

Tháng 2/2013

1. Mua 5 máy điều hòa LG, giá 10tr/sp (giá chưa có thuế GTGT 10%) thanh toán tền hàng ằng tiền gửi ngân hàng

2. Bán 5 điều hòa LG, tổng doanh thu 70tr (giá chưa có thuế GTGT 10%), khách hàng chưa thanh toán tiền hàng

Bài tập thuế giá trị gia tăng có lời giải

Lời giải:

Tháng 1:

1. Nợ 642: 10tr

Nợ 1331: 1tr

Có 1111: 11tr

2. Nợ 156: 90tr

Nợ 1331: 9tr

Có 331: 99tr

3. Phản ánh giá vốn:   Nợ 632: 50tr

Có 156: 50tr

Phản ánh doanh thu:

Nợ 131: 77tr

Có 5111: 70tr

Có 3331: 7tr

Ngày 31/1/2013 Quyết toán khấu trừ thuế GTGT:

Nợ 33331: 7tr

Có 1331: 7tr

Tháng 2:

1. Nợ 156: 50tr

Nợ 1331: 5tr

Có 331: 55tr

2. Phản ánh giá vốn:   Nợ 632: 50tr

Có 156: 50tr

Phản ánh doanh thu:

Nợ 131: 77tr

Có 5111: 70tr

Có 3331: 7tr

Ngày 31/2/2013 Quyết toán khấu trừ thuế GTGT:

Nợ 33331: 7tr

Có 1331: 7tr

Ngoài ra các bạn có thể tham khảo thêm các khóa học kế toán thực tế tại công ty kế toán hà nội



Bạn đọc bình luận

Ảnh đại diện?



TRUNG TÂM KẾ TOÁN HÀ NỘI
CS1: 322 Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội
CS2: Tòa tháp A, 173 Xuân thủy - Cầu Giấy - Hà Nội
CS3: Tòa nhà P3 - KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội
CS4: 200 Quang Trung- Hà Đông - Hà Nội
Hotline: 0988 043 053