Trang chủ > Tài liệu kế toán > Bài tập kế toán > Bài tập kế toán tính thuế thu nhập doanh nghiệp có lời giải

Bài tập kế toán tính thuế thu nhập doanh nghiệp có lời giải

Bài tập kế toán tính thuế thu nhập doanh nghiệp có lời giải

Kế toán hà nội chia sẻ các mẫu bài tập kế toán.

1. Tạm tính thuế TNDN quý I=0, quý II=1tr, quýIII=2tr, quý IV=0. Cuối nă xác định thuế TNDN phải nộp là 2,5tr

2. Tạm tính thuế TNDN quý I=0, quý II=1tr, quýIII=2tr, quý IV=0. Cuối nă xác định thuế TNDN phải nộp là 4tr

Lời giải:

1. 

+ Quý 1 =0 -> không phải định khoản

+ Quý 2: Hạn nộp là ngày 31/07

Nợ 821: 1tr

Có 3334: 1tr

->Nộp ngày 10/08

Nợ 3334: 1tr

Có 111,112: 1tr

+ Quý 3: Hạn nộp ngày 31/10

Nợ 821: 2tr

Có 3334: 2tr

->Nộp ngày 10/11

Nợ 3334: 2tr

Có 111,112: 2tr

- Thực nộp :

Nợ 3334: 0,5tr

Có 821: 0,5tr

- Cuối kỳ kết chuyển 31/12

Nợ 911: 2,5tr

Có 821: 2,5tr

bai-tap-ke-toan-tinh-thue-thu-nhap-doanh-nghiep

2. 

Làm tương tự ví dụ 1

31/12:

Nợ 821: 1tr

Có 3334: 1tr

->Kết chuyển

Nợ 911: 4tr

Có 821: 4tr

bai-tap-ke-toan-tinh-thue-thu-nhap-doanh-nghiep-co-loi-giai

Ngoài ra các bạn có thể tham khảo thêm các khóa học kế toán tại >> Công ty kế toán hà nội



Bạn đọc bình luận

Ảnh đại diện?



TRUNG TÂM KẾ TOÁN HÀ NỘI
CS1: 322 Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội
CS2: Tòa tháp A, 173 Xuân thủy - Cầu Giấy - Hà Nội
CS3: Tòa nhà P3 - KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội
CS4: 200 Quang Trung- Hà Đông - Hà Nội
Hotline: 0988 043 053